Contribuciones sociales y contribuciones a la pensión en Polonia: lo que los empleados y empleadores deben saber

En Polonia, el sistema de seguridad social es obligatorio para todos los ciudadanos que trabajan y ofrece protección contra diversos riesgos de la vida, desde la enfermedad hasta la jubilación. Las cotizaciones sociales incluyen el seguro de pensiones, salud y accidentes. Es importante que tanto los empleados como los empleadores comprendan qué cotizaciones se requieren, cómo se calculan y qué papel desempeñan en la formación de los ahorros para la jubilación. En este artículo, analizaremos los principales aspectos del sistema de cotizaciones sociales y cotizaciones de pensiones en Polonia.

¿Qué son las cotizaciones sociales y cuáles son sus tipos en Polonia?

Las cotizaciones sociales en Polonia son deducciones obligatorias del salario del empleado y a cargo del empleador, que se envían a la Institución del Seguro Social (ZUS). Los principales tipos de cotizaciones sociales incluyen:

• Seguro de pensión (ubezpieczenie emerytalne): constituye la principal fuente de ingresos del empleado después de la jubilación.
• Seguro de invalidez (ubezpieczenie rentowe): proporciona pagos en caso de discapacidad o pérdida de la capacidad para trabajar.
• Seguro de salud (ubezpieczenie zdrowotne): proporciona acceso a servicios médicos a través del Fondo Nacional de Salud (NFZ).
• Seguro de enfermedad (ubezpieczenie chorobowe): proporciona al empleado prestaciones en caso de discapacidad temporal.
• Seguro de accidentes (ubezpieczenie wypadkowe): cubre los gastos en caso de lesiones o accidentes laborales.

Las cotizaciones a la seguridad social se deducen del salario del empleado y las paga el empleador en una proporción determinada por la ley.

Distribución de las cotizaciones sociales entre el empleado y el empleador

Las cotizaciones a la seguridad social las pagan tanto el empleado como el empleador, pero cada tipo de cotización se asigna de manera diferente. En Polonia, es así:

• Seguro de pensiones: 9,76 % del salario del empleado, de los cuales el 9,76 % lo paga el empleador y el 9,76 % se retiene al empleado.
• Seguro de discapacidad: 8 %, de los cuales el 6,5 % lo paga el empleador y el 1,5 % el empleado.
• Seguro médico: se deduce el 9 % del salario del empleado.
• Seguro de enfermedad: 2,45 %, cubierto en su totalidad por el empleado.
• Seguro de accidentes: del 0,67 % al 3,33 %, dependiendo del grado de riesgo del trabajo, pagado en su totalidad por el empleador.

Esta división significa que el importe total de las contribuciones está cubierto tanto por el empleado como por el empleador y depende del importe del salario.

Seguro de pensiones y formación de capital de pensiones

En Polonia, el seguro de pensiones es uno de los componentes más importantes del sistema de seguridad social. Proporciona a los empleados prestaciones de jubilación al alcanzar la edad de jubilación (60 años para las mujeres y 65 años para los hombres).

El seguro de pensiones se divide en dos pilares:

• El nivel básico (ZUS): Una parte de las contribuciones a la pensión se destina al Fondo de la Seguridad Social (ZUS), donde se forman los principales ahorros para la jubilación.
• Segundo pilar (OFE): Un nivel de acumulación voluntaria a través de los Fondos de Pensiones Abiertos (OFE), que permiten la acumulación adicional de fondos de pensiones. Los empleados tienen la oportunidad de elegir uno de los fondos de pensiones para realizar contribuciones adicionales.

Los empleados también pueden aprovechar el Programa de Planes de Pensiones para Empleados (PPK), en el que las contribuciones adicionales a la pensión son pagadas por el empleador, el empleado y parcialmente por el estado.

Seguro médico y acceso a servicios médicos

El seguro médico es obligatorio y todas las personas que pagan cotizaciones a la seguridad social tienen acceso a los servicios sanitarios públicos a través del Fondo Nacional de Salud (NFZ). La cotización al seguro médico es del 9 % del salario del empleado.

Beneficios del seguro médico:

• Acceso gratuito a los servicios sanitarios públicos, incluidas consultas médicas, tratamiento hospitalario, pruebas de laboratorio y otros tipos de atención médica.
• La posibilidad de acudir a clínicas y hospitales públicos sin coste adicional.

Este seguro proporciona un nivel básico de servicios médicos, pero muchos empleados también contratan un seguro privado para ampliar la cobertura.

Derechos y obligaciones del empleador

Los empleadores están obligados a inscribir a sus empleados en la ZUS y a pagar las primas antes del día 15 de cada mes por el mes anterior. El empleador es responsable del cálculo correcto y de la transferencia de las cotizaciones y debe cumplir con las siguientes obligaciones:

• Registrar a un empleado en ZUS: cada nuevo empleado debe registrarse en un plazo de 7 días desde el inicio de su trabajo.
• Cálculo y pago de las contribuciones: el empleador está obligado a calcular y transferir correctamente las contribuciones.
• Informar: presentar informes mensuales sobre las contribuciones pagadas a ZUS.

El empleador también tiene derecho a participar en programas para reducir la carga fiscal, por ejemplo, para utilizar beneficios fiscales para nuevos empleados o para elegir programas de riesgo para empleados con condiciones de trabajo peligrosas.

Contribuciones sociales para empresarios

Los empresarios en Polonia también están obligados a pagar contribuciones sociales a ZUS. Sin embargo, existen algunas simplificaciones para ellos:

• Periodo de gracia para nuevos empresarios: durante los primeros 24 meses, un empresario puede pagar contribuciones reducidas.
• Ulga na start: los nuevos empresarios tienen derecho a exenciones de ciertas contribuciones sociales durante los primeros 6 meses de operación.
• Posibilidad de elegir la tasa de contribución: un empresario tiene derecho a elegir la base para calcular las contribuciones, lo que afecta su monto.

Una característica importante para los empresarios es que tienen que calcular y pagar sus contribuciones por su cuenta, mientras que el empleador lo hace por los empleados.

Cómo se pagan las contribuciones sociales y se informan a ZUS

Las contribuciones a la seguridad social se pagan mensualmente a ZUS y se informan a través del sistema electrónico PUE (Platforma Usług Elektronicznych).

• La fecha límite para el pago es el día 15 de cada mes (para personas jurídicas y empleadores) o el día 10 de cada mes (para personas físicas y empresarios).
• Presentación electrónica de informes: los empleadores pueden presentar informes a través de la plataforma ZUS, lo que facilita el procesamiento de datos y reduce la probabilidad de errores.