Declaración PIT: Cómo rellenar y presentar una declaración de la renta en Polonia

La presentación anual de una declaración de impuestos PIT (Podatek dochodowy od osób fizycznych) es una obligación de todo contribuyente en Polonia que perciba ingresos. La declaración PIT incluye todas las fuentes de ingresos y brinda la oportunidad de aprovechar las devoluciones de impuestos. En este artículo, analizaremos los principales tipos de declaraciones PIT, los pasos para completarlas, las posibilidades de deducciones y beneficios, y cómo presentar la declaración en línea.

1. Principales tipos de declaraciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Polonia

Existen varios formularios de declaraciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Polonia, según el tipo de ingresos del contribuyente:

• PIT-37: para empleados que reciben ingresos en virtud de un contrato de trabajo o un acuerdo de contratista y no tienen ingresos empresariales adicionales.
• PIT-36: para personas que realizan actividades empresariales, así como para aquellas que tienen ingresos de diversas fuentes, incluidos ingresos extranjeros.
• PIT-28: para contribuyentes que utilizan el impuesto reducido (ryczałt) para actividades comerciales o alquilan bienes inmuebles.
• PIT-38: para personas con ingresos procedentes de valores u otras inversiones.
• PIT-39: para quienes reciben ingresos por la venta de bienes inmuebles.

Para la mayoría de los empleados que reciben ingresos únicamente de su empleo, el formulario PIT-37 es adecuado. Los empresarios y las personas con ingresos combinados pueden necesitar el PIT-36 o el PIT-28.

2. Plazo para presentar una declaración PIT

Cada tipo de declaración tiene sus propios plazos:

• PIT-37 y PIT-36: antes del 30 de abril del año siguiente al año de referencia.
• PIT-28: antes del 28 de febrero del año siguiente al año de declaración.
• PIT-38 y PIT-39: también deben presentarse antes del 30 de abril.

La presentación fuera de plazo puede acarrear sanciones, por lo que es importante cumplir los plazos.

3. Preparación para cumplimentar la declaración del PIT

Antes de cumplimentar la declaración, es importante reunir todos los documentos necesarios que confirmen los ingresos y las deducciones fiscales del año de declaración. Estos documentos incluyen:

• Certificado PIT-11: proporcionado por el empleador o el cliente y que contiene información sobre los ingresos recibidos y los impuestos retenidos.
• Documentos sobre ingresos adicionales (por ejemplo, de alquiler, inversiones, etc.).
• Certificados de prestaciones y descuentos (para tratamiento médico, educación infantil, caridad, Internet).

Recopilar los documentos necesarios es un paso importante, ya que le permitirá reflejar correctamente sus ingresos, reducir su base imponible debido a las prestaciones y evitar errores.

4. Cómo rellenar correctamente la declaración del PIT

Para rellenar correctamente una declaración del PIT, debe seguir los siguientes pasos:

Paso 1: Seleccionar el formulario de declaración

Elija el formulario del PIT que corresponda a sus fuentes de ingresos. Por ejemplo, para el salario, el PIT-37, y para la actividad empresarial, el PIT-36.

Paso 2: Introducir los datos personales

Al principio de la declaración, debe proporcionar sus datos personales: nombre, número PESEL o NIP, dirección de residencia y oficina de impuestos.

Paso 3: Introducción de datos de ingresos

Introduzca los ingresos recibidos durante el año de acuerdo con los certificados PIT-11 u otros documentos justificativos. Hay una línea separada para cada tipo de ingreso.

Paso 4: Deducciones y descuentos

Después de introducir sus ingresos, indique todas las deducciones y devoluciones de impuestos a las que tenga derecho. En Polonia existen varias deducciones, por ejemplo:

• Para los niños (ulga na dzieci): una prestación por criar a los hijos que le permite reducir significativamente su deuda tributaria.
• Para Internet (ulga na internet): una prestación para quienes utilizan Internet.
• Para gastos médicos y medicamentos.
• Descuento en contribuciones benéficas.

Paso 5: Cálculo del importe final del impuesto

Después de rellenar los datos sobre ingresos y deducciones, el sistema calculará automáticamente el importe total del impuesto a pagar o la devolución si ha pagado de más.

5. Cómo presentar una declaración del PIT

Hay varias formas de presentar una declaración del PIT:

• En línea (e-Deklaracje): La forma más cómoda de presentar la declaración en línea es a través del portal e-Urząd Skarbowy o la aplicación Twój e-PIT. Este método ahorra tiempo y permite hacer un seguimiento del estado de la declaración.
• En persona en la oficina de impuestos: Puede presentar un formulario en papel directamente en una oficina de impuestos.
• Por correo: Envío de un formulario en papel por correo certificado a la oficina de impuestos.

La presentación en línea es la más popular, ya que es sencilla, segura y cómoda, especialmente para quienes tienen una firma electrónica o acceso a un perfil de confianza (Profil Zaufany).

6. Cómo utilizar el relleno automático de la declaración a través de Twój e-PIT

El servicio Twój e-PIT es un sistema automatizado que rellena la declaración de impuestos basándose en los datos recibidos de los empleadores y otras fuentes. El contribuyente solo tiene que iniciar sesión, comprobar la exactitud de los datos y, si es necesario, realizar cambios o añadir beneficios.

Principales ventajas de Twój e-PIT:

• Relleno automático: todos los datos básicos ya están introducidos.
• Editable: puede añadir descuentos y beneficios o cambiar las fuentes de ingresos.
• Presentación rápida: puede presentar su declaración de impuestos en unos pocos clics sin necesidad de documentos adicionales.

Twój e-PIT simplifica enormemente el proceso de declaración para la mayoría de los ciudadanos y reduce el riesgo de errores.

7. Qué hacer después de presentar la declaración

Después de presentar su declaración de impuestos, es importante guardar la prueba de que la declaración fue recibida por la oficina de impuestos. Si presentó su declaración de impuestos en línea, recibirá una confirmación electrónica (UPO), un documento que confirma la presentación exitosa.

Si el cálculo de impuestos muestra que usted ha pagado de más, la oficina de impuestos le reembolsará el dinero a la cuenta bancaria que usted haya especificado. El reembolso de impuestos suele realizarse en un plazo de 45 días para las declaraciones de impuestos electrónicas y de hasta 3 meses para las declaraciones en papel.

8. Errores comunes al rellenar una declaración de la renta y cómo evitarlos

Para evitar errores al presentar una declaración, siga estas recomendaciones:

1. Elija el formulario de declaración adecuado según las fuentes de ingresos.
2. Compruebe todos los datos: información personal, número PESEL o NIP, importes de ingresos y gastos.
3. No se olvide de las deducciones: aproveche todos los descuentos disponibles.
4. Presente la declaración a tiempo: la presentación tardía puede acarrear sanciones.

Resumen importante de lo anterior

Presentar una declaración del impuesto sobre la renta en Polonia es un procedimiento obligatorio para las personas que reciben ingresos. Es importante preparar los documentos a tiempo, rellenar el formulario correctamente, aprovechar las ventajas disponibles y presentar la declaración a través de un canal que le resulte cómodo. Utilizar el servicio en línea Twój e-PIT o el portal e-Deklaracje simplifica enormemente el proceso de presentación y reduce el riesgo de errores.