Які податки в Німеччині вираховуються з заробітної плати
Система оподаткування в Німеччині є досить складною, але нижче – загальна інформація про податки, які вираховуються з заробітної плати.
Основні види податків
- Податок на доходи фізичних осіб (Einkommensteuer): Це основний податок, який сплачується з заробітної плати. Ставка податку залежить від вашого рівня доходу та класу оподаткування.
- Соціальні внески (Sozialversicherungsbeiträge): Ці внески включають внески на пенсійне страхування, медичне страхування, страхування на випадок безробіття та страхування від нещасних випадків. Зазвичай вони складають близько 19,6% від вашої брутто-зарплати.
- Церковний податок (Kirchensteuer): Цей податок сплачується членами католицької або протестантської церкви. Ставка податку залежить від вашої федеральної землі та рівня доходу.
Класи оподаткування
У Німеччині існує шість класів оподаткування:
- Клас I: Для одружених пар, які подають спільну декларацію.
- Клас II: Для одружених пар, які подають декларації окремо.
- Клас III: Для одиноких батьків.
- Клас IV: Для неодружених бездітних осіб.
- Клас V: Для неодружених з одним або кількома дітьми.
- Клас VI: Для осіб з високим доходом.
Як розраховується податок
Ваш податок на доходи фізичних осіб розраховується на основі вашої брутто-зарплати, класу оподаткування та стандартних відрахувань. Ви можете використовувати онлайн-калькулятори для розрахунку вашого податку.
Розрахунок податків у Німеччині: приклад
Брутто-зарплата: 2500 євро
Розрахунок податків:
- Соціальні внески:
- Пенсійне страхування: 9,35% (від брутто) = 233,75 євро
- Медичне страхування: 14,6% (від брутто) = 361 євро
- Страхування від безробіття: 1,5% (від брутто) = 37,5 євро
- Страхування від нещасних випадків: 1,3% (від брутто) = 32,5 євро
Разом: 664,75 євро
- Податок на прибуток:
- Залежить від податкового класу працівника. Для прикладу візьмемо податковий клас I (найпоширеніший).
- Розрахунок податку на прибуток можна зробити за допомогою онлайн-калькуляторів, наприклад: https://www.nettolohn.de/
Разом: Приблизно 500 євро (залежно від особистих обставин)
Нетто-зарплата:
2500 євро (брутто) – 664,75 євро (соціальні внески) – 500 євро (податок на прибуток) = 1335,25 євро
Важливо:
- Це лише приклад, і фактична сума податків може відрізнятися.
- Не забудьте взяти до уваги інші фактори, такі як надбавки, пільги, сімейний стан тощо.
- Для отримання точної інформації про вашу заробітну плату та податки рекомендується звернутися до вашого роботодавця або до податкової служби Німеччини.
Корисні ресурси
- Федеральне міністерство фінансів: https://www.bundesfinanzministerium.de/
- Федеральне податкове управління: https://de.wikipedia.org/wiki/Bundesfinanzdirektion
- Lohnvergleich: https://www.wearedevelopers.com/magazine/germany-average-salary
